ลดหย่อนภาษีด้วยเบี้ยประกัน 2569
สิทธิสูงสุดเท่าไร และใช้ได้อย่างไรบ้าง?
เบี้ยประกันที่จ่ายทุกปีไม่ได้ "หายไปเปล่า" — ใช้ลดหย่อนภาษีเงินได้ได้ทันที ยิ่งอัตราภาษีสูง ยิ่งได้เงินคืนมากขึ้น บทความนี้รวบรวมสิทธิทุกประเภทและวิธีใช้ให้ครบในปี 2569
ตารางสรุปสิทธิลดหย่อนภาษีจากเบี้ยประกัน
| ประเภทประกัน | วงเงินลดหย่อนสูงสุด | เงื่อนไขสำคัญ |
|---|---|---|
| ประกันชีวิต (ทั่วไป) | 100,000 บาท/ปี | กรมธรรม์อายุ ≥ 10 ปี มีเงินคืน/สะสม |
| ประกันสุขภาพ | 25,000 บาท/ปี | รวมกับประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท |
| ประกันบำนาญ (Annuity) | 200,000 บาท/ปี ⭐ | 15% ของเงินได้ สูงสุด 200,000 บาท แยกจากกลุ่มข้างบน |
| เบี้ยประกันชีวิตคู่สมรส (ไม่มีรายได้) | 10,000 บาท/ปี | คู่สมรสต้องไม่มีรายได้ในปีนั้น |
| รวมสูงสุดที่ใช้ได้จากประกัน | 310,000 บาท/ปี | 100K + 200K + 10K |
ตัวอย่างคำนวณ: ประหยัดภาษีได้เท่าไร
สมมติ เชษฐา อายุ 38 ปี รายได้ 800,000 บาท/ปี อยู่ในฐานภาษี 20%
| เบี้ย Health Happy แผน 5M | 18,500 บาท/ปี |
| เบี้ยประกันชีวิต AIA (Whole Life) | 42,000 บาท/ปี |
| เบี้ยประกันบำนาญ AIA | 60,500 บาท/ปี |
| รวมลดหย่อนได้ | 121,000 บาท/ปี |
| ประหยัดภาษีได้ (ฐาน 20%) | 24,200 บาท/ปี |
* เบี้ยสุขภาพ 18,500 + ประกันชีวิต 42,000 = 60,500 บาท (ไม่เกิน 100K) + บำนาญ 60,500 บาท = รวม 121,000 บาท
เงื่อนไขสำคัญที่ต้องรู้
- กรมธรรม์ต้องมีอายุ 10 ปีขึ้นไป กรมธรรม์ชีวิตระยะสั้น (Term ไม่เกิน 10 ปี) ที่ไม่มีเงินคืนอาจไม่เข้าเงื่อนไข ควรตรวจสอบก่อน
- ต้องจ่ายเบี้ยเองและมีหลักฐาน ใช้ใบเสร็จหรือหนังสือรับรองจากบริษัทประกัน ยื่นกับแบบ ภ.ง.ด.90/91
- ไม่สามารถขอคืนเบี้ยก่อนครบกำหนดได้โดยไม่เสียสิทธิ ถ้าเวนคืนกรมธรรม์ก่อน 10 ปี อาจต้องคืนภาษีที่ใช้สิทธิไป
- กรมธรรม์ประกันสุขภาพ ต้องเป็นกรมธรรม์ที่คุ้มครองค่ารักษาพยาบาล (Health Insurance) ไม่ใช่แผนทุพพลภาพหรืออุบัติเหตุอย่างเดียว
- ประกันบำนาญ ต้องมีกำหนดจ่ายเงินบำนาญตั้งแต่อายุ 55–85 ปี ติดต่อกันไม่น้อยกว่า 10 ปี
วิธีใช้สิทธิให้ครบในปี 2569
- ตรวจสอบเบี้ยที่จ่ายปีนี้ รวมทุกกรมธรรม์ทั้งของตัวเองและคู่สมรส (ถ้ามี)
- แยกประเภทให้ถูก สุขภาพ/ชีวิต → กลุ่ม 100K | บำนาญ → กลุ่ม 200K
- รับใบรับรองการชำระเบี้ย จาก AIA ช่วงต้นปีถัดไป (ส่งให้อัตโนมัติ)
- กรอกในแบบ ภ.ง.ด.90/91 ช่วงมกราคม–มีนาคม ปีถัดไป
✅ สรุป: ประกันที่ดีควรทำให้คุณได้ 2 อย่างพร้อมกัน
คุ้มครองชีวิตและสุขภาพ + ลดหย่อนภาษีทุกปี เบี้ยประกันจึงไม่ใช่ค่าใช้จ่ายล้วนๆ แต่ยังเป็นเครื่องมือวางแผนการเงินที่คุ้มค่าที่สุดตัวหนึ่ง
คำถามที่พบบ่อย
ใช้สิทธิได้เพียง 25,000 บาท เพราะวงเงินลดหย่อนประกันสุขภาพสูงสุดอยู่ที่ 25,000 บาท/ปี ส่วน 5,000 บาทที่เหลือไม่สามารถนำไปลดหย่อนได้ แต่ถ้ามีเบี้ยประกันชีวิตเพิ่มด้วย ให้นำมารวมกันไม่เกิน 100,000 บาท
ได้ แต่เมื่อรวม RMF + SSF + กบข. + ประกันบำนาญ + กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี ดังนั้นถ้าลงทุน RMF อยู่แล้ว ให้คำนวณยอดรวมก่อนเพิ่มเบี้ยบำนาญ
ออกให้ครับ AIA จะส่งหนังสือรับรองการชำระเบี้ยประกันภัยให้ทางไปรษณีย์หรือผ่านแอป AIA ทุกต้นปี (มกราคม–กุมภาพันธ์) ใช้เป็นหลักฐานยื่นกรมสรรพากรได้เลย
อยากวางแผนใช้สิทธิลดหย่อนภาษีให้ครบ?
ให้เชาว์วัฒน์คำนวณภาษีและออกแบบแผนประกันที่ใช้สิทธิได้ครบทุกบาท ฟรี
ปรึกษาเชาว์วัฒน์ ฟรี